Normativa Tributaria: qué debe saber sobre las consignaciones y transferencias en billeteras digitales antes de declarar renta

Las billeteras digitales se han convertido en una de las principales herramientas para realizar pagos, recibir transferencias y administrar dinero en Colombia. Sin embargo, con el inicio del calendario tributario para personas naturales, también han surgido dudas sobre el tratamiento que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) da a los movimientos realizados en plataformas como Nequi, Daviplata, Dale! y otras similares.

Ante la creciente circulación de información imprecisa en redes sociales, la entidad ha reiterado que no existe un tope exclusivo para las billeteras digitales que obligue automáticamente a una persona a presentar la declaración de renta. Lo que realmente analiza la autoridad tributaria es el conjunto de los movimientos financieros realizados durante el año gravable, independientemente del canal utilizado.

No hay un límite especial para Nequi o Daviplata

Uno de los mitos más extendidos es que recibir cierta cantidad de dinero en Nequi o Daviplata genera automáticamente la obligación de declarar renta.

La DIAN ha aclarado que esto es falso. Los recursos que ingresan o salen de estas plataformas hacen parte del sistema financiero colombiano y se contabilizan dentro del criterio general de consignaciones, depósitos o inversiones financieras, exactamente igual que sucede con las cuentas de ahorro o corrientes tradicionales.

En otras palabras, la obligación tributaria no depende del nombre de la aplicación utilizada, sino del volumen total de operaciones financieras registradas durante el año.

El tope de consignaciones que revisa la DIAN

Para el año gravable 2025 —cuya declaración deberán presentar los contribuyentes en 2026— uno de los criterios establecidos por la DIAN corresponde a las consignaciones, depósitos o inversiones financieras acumuladas.

La obligación de declarar puede surgir si durante el año el contribuyente superó las 1.400 UVT, equivalentes aproximadamente a $69.718.600 para ese periodo gravable. Este criterio incluye:

• Consignaciones bancarias.
• Transferencias recibidas.
• Depósitos.
• Movimientos en billeteras digitales.
• Inversiones financieras reportadas.

No es necesario superar todos los requisitos establecidos por la DIAN. Basta con exceder uno solo de los topes definidos para quedar obligado a presentar la declaración de renta.

Otros topes que también generan la obligación de declarar

Además de las consignaciones, la DIAN revisa otros indicadores financieros del contribuyente.

Entre los principales se encuentran:

• Patrimonio bruto superior a aproximadamente $224 millones al cierre del año gravable 2025.
• Ingresos brutos superiores a cerca de $69,7 millones.
• Compras o consumos superiores a ese mismo valor.
• Consumos con tarjetas de crédito que excedan dicho monto.

Cumplir cualquiera de estas condiciones puede hacer que una persona deba presentar su declaración de renta, aunque finalmente no tenga impuesto por pagar.

¿Las transferencias entre cuentas propias también cuentan?

Otro aspecto que ha llamado la atención de los contribuyentes es el tratamiento de las transferencias entre productos financieros del mismo titular.

La información divulgada por especialistas y medios con base en las reglas tributarias señala que la DIAN contabiliza el volumen de movimientos reportados por las entidades financieras. Por ello, cuando una persona recibe dinero en una billetera digital y posteriormente lo transfiere a otra cuenta bancaria de su propiedad, ambas operaciones pueden quedar registradas dentro del volumen anual de movimientos financieros.

Esto no significa que el contribuyente vaya a pagar impuestos dos veces sobre el mismo dinero, sino que dichos movimientos hacen parte de la información financiera utilizada para determinar si supera los topes establecidos para declarar.

Declarar no significa pagar impuestos

La DIAN insiste en una diferencia que suele generar confusión entre los ciudadanos: estar obligado a declarar no implica automáticamente tener que pagar impuesto sobre la renta.

La declaración es un reporte en el que el contribuyente informa sus ingresos, patrimonio, deducciones, costos y demás datos financieros. Solo después del análisis correspondiente se determina si existe un saldo a pagar, un saldo a favor o si el impuesto es igual a cero.

¿Por qué la DIAN conoce los movimientos de las billeteras digitales?

Las billeteras digitales que operan en Colombia hacen parte del sistema financiero y están sujetas a obligaciones de reporte establecidas por la normativa vigente.

Esto permite que la DIAN cruce información proveniente de bancos, entidades financieras y otras fuentes para verificar la consistencia entre los movimientos financieros de los contribuyentes y la información consignada en sus declaraciones de renta.

Recomendaciones para los contribuyentes

Expertos en materia tributaria recomiendan llevar un registro ordenado de los movimientos financieros realizados durante el año, especialmente cuando se utilizan varias cuentas bancarias y billeteras digitales.

También aconsejan revisar previamente la información exógena disponible en la plataforma de la DIAN antes de elaborar la declaración de renta y, en caso de existir dudas sobre la obligación tributaria, consultar con un contador público.

La entidad recuerda que cumplir oportunamente con la presentación de la declaración evita sanciones e intereses por extemporaneidad y facilita la correcta verificación de la situación fiscal de cada contribuyente.