Memo Fantasma habría omitido más de $3.000 millones en su declaración de renta

Guillermo León Acevedo Giraldo, conocido en los expedientes judiciales como “Memo Fantasma”, deberá continuar enfrentando un proceso relacionado con su patrimonio, luego de que el Tribunal Administrativo de Cundinamarca respaldara las actuaciones de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) frente a su declaración de renta.

De acuerdo con la decisión judicial conocida por El Espectador, Acevedo había declarado en 2019 un impuesto a cargo cercano a los $13 millones. Sin embargo, una revisión posterior de la DIAN estableció que la obligación tributaria ascendía a aproximadamente $2.637 millones, debido a recursos que no habrían sido incluidos en la declaración.

Entre los hallazgos aparecen cerca de $1.000 millones en efectivo encontrados durante un procedimiento realizado por la Fiscalía en uno de los inmuebles relacionados con Acevedo. A esto se sumaron alrededor de $2.000 millones identificados en dos empresas vinculadas al empresario: Sipres Asociados SAS y Grupo Acem SAS.

La DIAN, además, impuso una sanción de aproximadamente $1.709 millones por información considerada inexacta. De esta manera, el valor total relacionado con el impuesto y la sanción alcanzó cerca de $4.346 millones.

La entidad tributaria utilizó información obtenida durante la investigación penal que adelanta la Fiscalía contra Acevedo por el presunto delito de lavado de activos. Su defensa cuestionó que esos elementos fueran trasladados del proceso penal al trámite tributario y sostuvo que las pruebas todavía no habían sido valoradas por un juez dentro del proceso penal.

El Tribunal Administrativo de Cundinamarca, sin embargo, consideró que la DIAN sí estaba facultada para utilizar esa información en sus labores de fiscalización. Los magistrados señalaron que Acevedo tuvo la posibilidad de conocer y controvertir los documentos utilizados durante el procedimiento tributario.

Un patrimonio bajo investigación

El caso tributario se relaciona con una investigación penal de mayor alcance. Desde 2021, la Fiscalía señala a Acevedo de haber participado presuntamente en operaciones destinadas a lavar recursos relacionados con el Bloque Central Bolívar de las Autodefensas Unidas de Colombia (AUC).

Acevedo ha negado esas acusaciones y sostiene que su patrimonio procede de actividades legales, principalmente negocios inmobiliarios y de construcción desarrollados en Colombia y España.

Dentro de las investigaciones también se han identificado numerosos bienes y sociedades relacionados con el empresario. La Fiscalía ha solicitado medidas sobre propiedades, cuentas bancarias, sociedades, vehículos y otros activos que hacen parte del proceso.

La discusión sobre el patrimonio de Acevedo también ha involucrado bienes que, según las autoridades, podrían estar relacionados con recursos provenientes de actividades ilícitas. Sin embargo, el proceso penal deberá determinar judicialmente la responsabilidad del acusado y el eventual origen de los recursos.

La decisión aún puede ser apelada

La defensa de “Memo Fantasma” presentó una apelación ante el Consejo de Estado contra la decisión del Tribunal Administrativo de Cundinamarca. Por ahora, ese recurso deberá ser estudiado por la máxima instancia de la jurisdicción contencioso-administrativa.

Mientras tanto, el proceso penal por lavado de activos continúa. Según la información conocida por El Espectador, las audiencias preparatorias del juicio están previstas para reanudarse en octubre de 2026 y el juicio podría comenzar durante el primer semestre de 2027.

La decisión tributaria no establece por sí misma que los recursos omitidos tengan origen criminal. Lo que determinó el Tribunal es que la DIAN podía utilizar la información disponible para revisar la declaración de renta y establecer las obligaciones tributarias correspondientes.